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购货方收到红字发票怎么做账
1.一般情况下，收到红字发票后，购货方要将有关记账凭证准备妥当，作为相关材料的补充证据，然后按以下步骤实施记账：
（1）在原来做过的货物销售科目上做减法记账：
原来做过的货物销售科目——银行存款科目
（二）对销售额按照税率计算销售税额，然后将销售税额作减法记账：
销售税额科目——应交税费科目；
（三）在收到红字发票记账科目上做加法记账：
收到红字发票记账科目——应交税费科目。
购货方收到进项红字发票，做之前购进的相同分录金额负数，或者做之前购进的相反分录金额正数。
购货方收到进项红字发票的时候账务处理是，
借：应付账款等科目，
贷：库存商品或原材料，
应交税费—应交增值税（进项税额）。
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