出纳打款流程会计复核怎么操作(出纳复核会计凭证的内容)

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出纳打款流程会计复核怎么操作

会计复核操作步骤一般包括：

一、审核出纳领款凭证

1、按照出纳领款凭证，检查其中的内容是否与复核单位签字确认的费用明细及金额一致，并且单据是否完整、有效;

2、检查出纳领款凭证上的签字、盖章是否正确；

3、检查核对账目的正确性，确认出纳填写的数据正确无误;

4、根据公司规定，检查是否执行领款审批流程，确认是否所有相关人员均签字确认;

二、复核应付款

1、确认出纳的领款凭证中的费用明细和核对账目与应付款费用是否一致;

2、按照公认会计准则，校验财务信息是否正确、有效;

3、验证付款单据是否完整、有效;

4、核对付款数额是否符合合同、发票等财务文件中的记载;

5、根据财务系统分录确认付款数额无误;

6、检查付款单据、预支申请单上的签字是否正确。