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增值税开票明细怎么做账准备?
一、发票准备：
1. 查验发票：确认开票资料信息是否正确，发票代码、发票号码、开票日期等，以免出现发票被伪造、篡改的情况。
2. 登记发票：建立发票台账，便于对发票进行管理。
二、账务处理：
1. 登记收入科目：根据发票内容登记收入，如销售收入、服务收入、运输收入等。
2. 记账凭证：根据发票内容按规定进行记账凭证填制，包括发票、认证等。
3. 计提增值税：根据发票金额计算应纳税额后，及时提取税金以预留抵扣税额或缴纳税款。
三、对账准备：
1. 核对发票金额：核对发票的收入金额，以及其中的增值税、销售税等金额，确保发票数据的正确性。
2. 核对退税：确认发票是否有抵扣税款权力，审核发票是否进行正确抵扣税款，确保公司正确获取税收优惠待遇。
增值税开票明细账务处理：
购买方收到发票，根据发票明细入账：
借：库存商品-甲，
借：库存商品-乙，
借：库存商品-丙，
借：应交税费-应交增值税-进项税额，
贷：应付账款等，
销售方开出发票，根据明细入账：
借：应收账款等，
贷：主营业务收入-甲，
贷：主营业务收入-乙，
贷：主营业务收入-丙，
贷：应交税费-应交增值税-销项税额。
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