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开红字发票如何做账
1.开红字发票一般是客户付款出现问题，只能开立红字发票；
2.记录原发票：把原发票号码记录在账本中，根据发票内容，填写账本专案项目，并标出“作废”；
3.记录红字发票：红字发票的内容同原发票，正常填写账本，标出“红字”；
4.记录抵扣金额：红字发票开出后，要将原发票金额归零，并记录在原发票专案项目中，以免后期账务处理出错；
5.增减应收应付账款及科目调整：需要在原账款核销关联时，对辅助核算科目做相应变更，并在科目余额表上作相应调整，当然有非常规发票，也要作准确记录。
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