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备用金的领取和报销流程是什么？
一、财务部安排对出差费用报销和备用金的申请：
1. 财务人员依据部门会计政策，收集申请人的出差费用报销和备用金的必需凭据，核查申请的准确性和合法性；
2. 部门审批申请出差费用报销和备用金的请求，公司同意按照申请人签订出差合同；
3. 财务部根据会计政策，凭据一致，向总部发起报销备用金的请求；
4. 出纳根据财务部提交的申请及审批材料，银行转账付款给报销人；
5. 财务部收取完申请人的凭据材料，向公司负责核算此次出差费用报销和备用金的财务部门，进行确认和对账。
二、申请人的领取和报销流程：
1. 申请人登录公司相关系统，提出出差费用报销和备用金的申请；
2. 申请人收集充分的凭据，核实此次出差的所有费用；
3. 财务部审阅材料，按照公司审核标准之上，给出备用金的发放金额；
4. 出纳按照财务部审核标准付款；
5. 申请人领取备用金，并进行报销；
6. 财务部核实申请人的真实支出，并复核实报销发票。
备用金是根据单位资金需要去开户银行填写取款单或者支票取现，账务处理是，
借：库存现金，
贷：银行存款。发生费用的时候填写费用报销单，
然后支付报销款项，
账务处理是，
借：管理费用等科目，
贷：库存现金。
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